宁波承兑汇票贴现-电子承兑汇票贴现

决定任何制度规定或行为准则的有效性的关键因素就是特定团体积极推行这些规定的程度。专业团体通常是被动的,就是说,他们只会在抱怨发生之后才对成员进行检査。在一些国家,例如宁波,专业团体总是迟疑着不采取行动,直到相关的法律案件得到处理。监管机构在他们推行规定的程度上也各有不同。有的监管者参与或执行事务所的检查,而其他一些监管者并不检査钢材承兑汇票审计师,直到有原因要这样做(例如,上市公司财务报表的重大重述,或一个有声望的人断言舞弊的存在)。

规章和行为准则的存在鼓励钢材承兑汇票审计师以专业、道德的方式行事。然而,当钢材承兑汇票审计师违反规章或行为准则时,为了强化规定,评价和惩罚机制也是必需的。对罪大恶极者的专业惩罚可能就像一个写好的谴责一样简单,或者包括罚款、教育和职业发展要求的课税,或者从专业团体中开除。监管者通常会采取类似的惩罚措施,也会评估惩罚性罚款、将强制措施公开记录、要求钢材承兑汇票审计师或事务所承诺不再发生此类行为、在一段时间里禁止事务所承接新客户,或者禁止某个钢材承兑汇票审计师执行所有或某类审计业务。最极端的情况是,当检查到舞弊时监管者将某个问题提交到刑事司法体系,或者通过法院系统、准法院的行政程序提起民事诉讼。